作者：佚名 来源：本站整理 推荐讲师：安越 发表于：2006-04-02
第602节 SEC的执业许可权
《1934年证券交易法》第4节B后加入下列内容：
“第4节C SEC的执业许可权
(a) SEC的谴责权——在存在特定事项，并经SEC调查确认以及给予当事人听证机会后，SEC可以谴责当事人，并根据情况暂时或永久停止当事人执行同SEC有关业务的资格。这些事项包括：
(1) 未取得代理权的情况下代理他人行为；
(2) 缺乏诚信基础，或者参与不道德和不适当的专业行为；
(3) 蓄意违反，或蓄意帮助和教唆违反联邦证券法律、规定和规范。
(b) 定义——对于注册的会计公司或其关联人员来说，本节规定的“不适当的职业行为”是指：
(1) 故意行为，包括不计后果的行为，其结果导致违反执业准则行为发生；
(2) 过失行为，包括：
(A) 在会计公司或其关联人员知晓或应当知晓应当进一步详查的情况下，极不合理地处置单个事项，其结果导致违反执业准则行为发生；
(B) 反复不合理地处置某些事项，反映出缺乏执行相关业务的胜任能力。”
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