中央基金项目——经费预算编制实例

（一）项目立项概算编制说明

1、项目概况

（1）工作区范围、自然地理及交通情况

（2）地质概况

（3）项目工作性质、工作周期及目的任务

项目名称：

项目性质：

工作周期：

总体目的任务：

 2013年目标任务：

（4）工作方法、主要工作量

以“地质测量——重磁综合——槽探、钻探揭露验证”的方法开展普查工作，拟投入的主要工作量有：①地质草测：30km²；②重力面积测量：15km；③磁性面积测量：15km²；④槽探：2500m³；⑤钻探：8000m；⑥坑探300m。

（5）项目投资方式

项目由中央地质勘查基金和原探矿权人合作投资，原探矿权人按实际投资额方式将原探矿权作价出资。

2、概算编制依据

（1）财政部  国土资源部《关于印发中央地质勘查基金管理办法的通知》（财建﹝2011﹞2号）；

（2）国土资源部  财政部《关于印发中央地质勘查基金项目立项指南的通知》（国土资发﹝2011﹞13号）；

（3）《中央地质勘查基金项目资金管理暂行办法》（送审稿）；

（4）《中央地质勘查基金项目预算标准》（2011年试用）；

（5）《西藏山南乃东县金鲁西铬铁矿普查》项目技术设计方案；

（6）中央地质勘查基金项目管理的其他有关规定。

3、概算采用的费用标准

（1）西藏西藏山南乃东县金鲁西铬铁矿普查项目属于生产类项目，本预算按生产类项目预算编制方法和规定进行；

（2）地区调整系数：该项目工作区位于西藏山南地区，根据《中央地质勘查基金项目预算标准》，地区调整系数为1.9，调整的范围是地形测量、地质测量、物化探、山地工程等野外工程手段。

（3）项目承担单位为差额财政拨款事业单位，主要工作手段的费用标准应乘以相对应的系数。

（4）困难类别：

工作区地理位置位于雅鲁藏布江中下游南岸，海拔3800～4600m，相对高差达800余米，地形坡度一般在25～40°左右，最大可达60°以上，山高谷深，沟壑纵横；区内水系不发育，植被不发育；地质界线密度中等，各种构造线、产状符号、花纹符号等较多。根据《中央地质勘查基金项目预算标准》（2011年试用）第一章第一节地形测量困难类别划分条件、第二节制图之地形图数字化、地质图数字化、地质图计算机成图困难类别划分条件，按照该矿区地理、地貌、坡度、比高、海拔高度等因素，工作区地形测量困难类别属Ⅴ类，地形图数字化、地质图数字化、地质图计算机成图困难类别均属Ⅱ类。

（5）地质复杂程度：

项目区域上位于雅鲁藏布江缝合带东部，矿区受构造影响较大，地质条件复杂，勘查区内断裂构造较发育，矿化标志广泛分布，根据《中央地质勘查基金项目预算标准》（2011年试用）第二章地质测量中地质复杂程度分类条件，工作区地质复杂程度类别属Ⅱ类（中常区）。

（6）地形等级：

地形等级是按地物、地貌、坡度、比高等分值之和确定，工作区内森林覆盖面积10%以下，地物占工作区面积10%以下，视野开阔，地物分值1分；工作区为高原地区，较深的雨裂，山顶有积雪，交通不便，地貌分值5分；测区总平均坡度在25°～40°，坡度分值19分；测区总平均高差350m以上，比高分值18分，合计地物、地貌、坡度、比高等分值之和为43分，根据《中央地质勘查基金项目预算标准》（2011年试用）第四章物化探第一节地形等级划分条件，地形等级属Ⅳ级。

（7）岩石级别：

布设钻探工作量和山地工程矿段的代表岩性为复理石夹彩色燧石岩、变形橄榄岩（超基性岩），根据《中央地质勘查基金项目预算标准》第五章第一节矿产地质钻探之岩石分级条件，工作区岩石级别确定为ⅩⅠ级。

4、计算方法

总概算＝单位概算标准×总工作量；

本年概算＝单位概算标准×本年工作量；

单位概算标准＝概算标准×地区调整系数×财政拨款单位调整系数；

各工作项目费用＝各工作项目工作量×单位概算标准；

辅助工作手段费用＝主要工作手段费用÷主要工作手段占全部工作手段费用比例×（1﹣主要工作手段占全部工作手段费用比例）；

主要工作手段费用按《主要工作手段费用比例表》计取，铬铁矿为80%；

合法利润＝（主要工作手段概算总额+辅助工作手段费用）×10%；

税金＝（主要工作手段概算总额+辅助工作手段费用+利润）÷（1－5.5%）×5.5%；

例：物探磁法测量（面积）：

地形等级属于Ⅳ级，网度100m×20m，比例尺1:1万，单位预算标准9861元／km²，地区调整系数1.9，有财政事业费拨款的项目承担单位，按本标准的65%执行，预算标准9861元／km²×0.65×1.9＝12178.34元／km²。

重力测量（面积）：

地形等级属于Ⅳ级，比例尺1:1万，网度100m×20m，单位预算标准44637元／km²，地区调整系数1.9，有财政事业费拨款的项目承担单位，按本标准的63%执行，预算标准44637元／km²×0.63×1.9＝53430.49元／km²。

测网布设：

地形等级属于Ⅳ级，比例尺1:1万，网度100m×20m，单位预算标准8591元／km²，地区调整系数1.9，有财政事业费拨款的项目承担单位，按本标准的67%执行，预算标准8591元／km²×0.67×1.9＝10936.34元／km²。重力和磁法测量的测网布设相同，故只布设一次即可。

坑探工程：

施工地段的主要岩性为复理石夹彩色燧石岩、变形橄榄岩，岩石级别为Ⅸ级岩石，坑探深度为0~200m，预算标准为2102元/m，地区调整系数为1.9，该项目承担单位有财政事业拨款，按本标准的70%执行，故预算标准按2102××70%×1.9＝2795.66元/m。

槽探工程：

施工地段的岩石裸露，浮土层较薄，故地层分类为土石方，槽探深度为0~1.5m，预算标准为120元/m³，该地区调整系数为1.9，项目承担单位有财政事业拨款，按本标准的66%执行，故预算标准按120×66%×1.9＝150.48元/m。

钻探工程：

施工地段的主要岩性为复理石夹彩色燧石岩、变形橄榄岩，岩石级别为ⅩⅠ级岩石，钻孔深为0~300m和0~500m，其中0~300m预算标准为1886元/m，该项目设计的钻孔均为斜孔（设计倾角75°），单价提高30%，地区调整系数为1.9，该项目承担单位有财政事业拨款，按本标准的73%执行，故预算标准按1886×（1+30%）×73%×1.9＝3400.65元/m；其中0~500m的预算标准为2084元/m，故预算标准按2084×（1+30%）×73%×1.9＝3757.66元/m。

5、项目概算的合理性和可靠性分析

（1）项目预算的合理性分析

项目预算按《中央地质勘查基金项目预算标准》编制，工作区属西藏藏南地区，故地区调整系数按1.9计，项目预算是合理的。

（2）项目预算的可靠性分析

项目中槽探工程一般外包，根据以往工作经验和当地实际情况，其费用能控制在预算之内；钻探费用预算标准偏低，因工作区为高寒山区，气候恶劣，野外作业过程如修机坪、便道、钻探工程等人工费用高，造成钻探实际费用偏高；化验分析、岩矿实验费用按市场价格收取，比预算标准略高，综合分析项目预算是可靠的。

6、其它需要说明的问题

（1）中央地质勘查基金项目立项概算汇总表的编制

收入合计下各项资金分类根据项目实际情况填列，支出合计下各项数据应与概算明细表有关数据一致。

（2）中央地质勘查基金项目立项概算明细表的编制

①地勘基金项目立项概算按投入的主要工作量和规定的预算标准进行测算，并按一定比例测算辅助工作费用、利润、税金，然后汇总编制。

②主要工作手段是指：物探、化探、钻探、坑探、浅井、槽探。除此之外为辅助工作手段。主要工作手段费用采取逐项测算方法，工作手段应按规定的预算标准对应细化至最末一级，并根据项目工作区内实际情况和自然地理条件，认真确定工作手段的工作量及其技术条件，如：岩石等级、地层分类、钻孔深度等，在此基础上正确选择所对应的预算标准，并根据项目所在地区选择所对应的地区调整系数对预算标准进行调整，据此测算各工作手段费用，按工作手段目录的顺序逐项编制。具体预算单价调整参见表8-1。

（3）重力测量和磁法测量的测网布设相同，故测网布设概算只计算一次。

（4）因项目勘查单位没有岩矿测试的相关仪器设备，故委托××××等单位做岩矿分析测试工作。

表8-1    ××地区主要工作手段单价预算调整一览表

单位：元