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财务预算编制说明书的范文推荐

作者:佚名 来源:本站整理 推荐讲师:安越 发表于:2014-11-18

    财务预决算报告是指经济独立核算单位,当年(或定期)向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

    编写要点

    财务预决算报告一般包括以下的内容:
    (1)标题;
    (2)称谓;
    (3)正文(包括开头、主体和结尾);
    (4)签署。

    范文一

    《××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告》    
    股东大会、各位代表:
    我受公司董事会的委托,向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告,请审议。报告共分两部分。

    一、××××年度财务工作决算

    一年来,公司的财务工作在公司董事会的领导下,认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议,做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算,遵照国家有关法律法规的规定,做到统筹安排,合理使用,量入为出,留有余地。年末编报财务决算,总结经验教训,提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目,都经过董事会、监事会集体讨论决定,坚持严格的经费审查、审批制度,保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。
    (一)预算执行情况
    1.收入情况
    一年来,公司总收入为××万元。其中:主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。
    2.支出情况
    一年来,公司总支出××万元。主要用于以下几个方面:
    (1)进货成本××万元
    (2)管理费用××万元
    (3)财务费用××万元
    (4)销售费用××万元
    (5)投资支出××万元
    ……
    一年来,公司财务工作做到了盈利××万元。
    (二)职工困难补助费使用情况(略)
    (三)劳动保险费用使用情况(略)

    二、××××年财务预算

    (一)编制公司财务预算的原则
    我们根据国家有关法规之规定,参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标,本着厉行节约、量入为出的原则。
    (二)公司收入预算
    1.主营收入
    ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。
    2.附营收入
    ××××年附营收入预算为××万元。
    3.投资收益
    ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元,长期收益为××万元。
    4.其他收入,预算××万元。
    以上全年收入预算总金额为××万元。
    (三)公司支出预算(略)
    以上各项,全年预算总支出为××万元。
    股东会、各位代表,以上是我代表董事会所作的财务工作报告,提请大会审议。
    ×××
    ××××年×月××日

    范文二

    《××公司××××年度财务决算说明书》
    ××××年度,我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大,成本费用得到了有效的控制,企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下:

    一、生产经营和主要财务指标的实现情况

    ××××年,由于我公司在完成技术改造的基础上,生产出新型的××产品等,工业总产值达到××万元,比上年(××万元)增长××%;产品销售收入达××万元,比上年(××万元)增加××%;实现纯利润××万元,比上年(××万元)增加××倍;可比产品成本比上年降低××%。

    二、利润指标实现情况

    ××××年,我公司利润计划为××万元,实际完成××万元,超过计划××%,销售收入利润率达到××%,利润增加的主要因素是:
    1.因改型的××产品在国内各地打开销路,销量增加,比上年增利××万元。
    2.在我公司技术改造和产品改型之后,物耗减少,从而使成本降低××万元。
    3.外协加工部件一律改为自行加工,增利×万元。
    4.营业外收入增加×万元。
    以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元,实现净利润××万元。

    三、成本费用情况

    ××××年度全部商品总成本为××万元,可比产品成本为××万元,按上年平均单位成本计算为××万元,下降××%。

    四、固定资产与流动资产的增减情况

    1.固定资产
    年末企业固定资产原值××万元,净值为××万元。百元固定资产(原值)利润率为××%;百元固定资产(原值)利税率为××%。均比上年高出较多。
    2.流动资产
    本公司流动资产年末占用额为××万元,比年初(××万元)增加××万元。周转天数为××天,比上年(××天)加快××天,比原计划的××天多××天。但从总体上看,资金占用过多、周转期过长的状况,仍未很好解决。

    五、其他需要说明的问题

    ××××年企业经济效益虽好于上年,但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题,并未彻底解决,经过清仓压库以后,必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算,故本年决算中,不包括这笔数字。
    ××公司
    ××××年×月×日

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