内控工作具体内容及岗位设立

 　　一、内控工作具体内容

　　要实现对企业运营管理的全面监督检查，最大限度保证监督检查的有效性，内控工作主要应当包括以下内容：
 
　　* 组织开发和维护企业管理程序； 
　　* 组织开展企业风险评估，建立运营管理风险预警系统； 
　　* 检查评价企业授权管理体系； 
　　* 审计检查企业运营管理，包括年度例行审计和专项审计；
　　* 组织开展各项调查，如利益冲突调查、内部自查（ICRQ）、舞弊案件调查等； 
　　* 制定年度审计计划，编制制定和修改审计指导（或评分审计）； 
　　* 评价考核内控人员的工作，审核下属分、子公司内控人员的任职资格并予以业务指导； 
　　* 配合协助外部审计师工作并跟踪检查其管理意见书的落实情况； 
　　* 参加公司董事会、高层经营管理会议，定期或不定期向CEO和董（监）事会、独立董事报告运营管理中存在的重大风险； 
　　* 对企业重大管理决策提供咨询意见；
　　* 培训企业专业内控管理人员和各级业务管理人员； 
　　* 管理企业内部的内控网站和宣传刊物（论坛）； 
　　* 向董事会、CEO提出对分、子公司高级管理人员的奖惩意见和建议； 
　　* 与企业战略投资者和有关政府机构保持沟通； 
　　* 其他董（监）事会、独立董事、审计委员会、CEO等安排的咨询管理工作。 

　　二、工作岗位设立
 
　　在集团总部内控部，工作岗位可以设置如下：
 
　　* 内控部总监（部长、经理等）：内控部总监的工作主要就是组织和领导集团的内控体系正常运转。内控总监通常应该兼任集团董事会的审计委员会成员。其工作除直接向集团CEO报告外，同时也向集团监事会或独立董事或审计委员会报告。 
　　* 内控经理：协助内控总监开展工作。内控经理直接向内控总监汇报工作。 
　　* 审计经理（或内部审计师）：审计经理负责运营公司的内部审计，包括年度例行审计和专项审计。审计经理直接向内控总监汇报。 
　　* 风险经理：负责集团风险评估和运营风险预警；协调处理集团保险业务。风险经理直接向内控总监汇报工作。 
　　* 内控总监助理：负责协助内控部所有内勤工作。直接向内控总监报告工作。
 
　　在分、子公司一级，内控机构和岗位设置可以根据该公司的实际规模比照集团内控部方式设置。也可以根据业务发展的实际状况简化处理，如只设立内控经理岗位而不设内控部。但是，无论是否设置内控部，内控经理的报告对象都应该是公司总经理和公司监事；在业务上接受总部内控部的指导，惟此，才能够保证其工作的独立性和审计结果的客观性。（【声明】本文系网络转载，内容为作者个人观点，本站拥有对此声明的最终解释权。） 

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