建设高度集成的财务信息系统

　　信息化建设一直以来被人们所关注，因为它顺应了社会经济发展的趋势。而财务历来是企业信息化建设的重要部分，或者说企业信息化建设往往是以财务信息化为核心的。因此，做好信息化建设工作，无论是对于财务工作还是整个企业，都具有重要的战略意义。本期采访的浙江大华CFO魏美钟，作为国内信息化建设的先行者之一，从兼管IT工作的CFO角度，为我们展示了不一样的信息化建设体验。

　　信息化建设的作用

　　简单来说，信息化建设的作用有两点，一是规范性，借助信息化的固化作用和限制性，以及随时准确记录的特性，可以规避许多人为的风险；二是高效性，在数据的计算和传递过程中，信息系统在信息量、准确度和及时性方面都具有不可比拟的优势。基于这个认识，通过信息化建设，能够更好的满足企业的管理需求，尤其是规模企业的需求。

　　财务之所以会成为企业信息化建设的核心，是由财务工作的特性决定的。我们知道，信息系统的作用是对信息进行收集、加工与传递，而财务部门作为唯一一个贯穿从采购、生产到销售整个价值链的职能部门，其产生的信息势必成为企业信息的汇总，加上财务工作本身的规范性和成熟性，自然成为企业信息化建设的切入点和工作重心。

　　财务信息在整个传递过程中经历了不同的阶段，而财务报告，是它重要的输出形式。以财务报告为例，魏美钟说：“对外报告，特别像上市公司，财务报告是信息披露最为重要的一个组成部分。对外的信息报告，上市公司的披露里面，70%的信息来自财务。一个公司披露的好不好，财务起了至关重要的基础作用。财务报告要准确及时的披露，取决于你公司的财务基础工作是否扎实。基础工作要做好，两个条件：一个你要对业务深入，第二个你要把标准做好。要做好标准化，必须借助信息系统。”

　　信息化建设的实践

　　从企业信息产生的过程分析，它应当是包括从供应商、品牌商、加工商、物流商、分销商一直到终端用户的一个完整链条。因此，理想的信息化模式，就是上接供应商，下联客户的一个三层式模型的信息集成。

　　“作为品牌商来说，要信息化做的好，很关键的是什么，他要把跟他有关系的合作伙伴，最好它们之间的信息能够打通。如果这个信息链能够打通，能够畅通无阻的话，效率会高度的提升。所以我们可以这么说，你要做好信息链，就把这些链，这些沟通、循环做的起来，那么你的信息化就可以做的很好”,魏说。

　　要实现上下游的信息集成，对当前企业的管理水平和在产业链中的话语权要求很高，很多企业暂时还无法实现，但是，企业应当首先把内部的信息系统建立起来，并使之不断完善，因为这是未来能够向上下游拓展的前提。下面就以浙江大华的资金管理为例，介绍常见的资金管理系统的实施情况。大华所使用的ERP为金蝶K3，是单组织结构的，但是企业把它设计为多组织，把每个事业部都虚拟成一家公司，事业部与集团资金部通过内部货币结算。事业部通过系统生成付款计划，它的付款的数据就会自动传输到资金帐号，审核通过以后，自动传导企业的网上银行，即资金管理平台。资金管理平台上面，经过批量审核之后，资金部门只要点击完成就可以了。总部的银行存款和内部货币资金的凭证自动生成，事业部的凭证也是自动生产。同时资金部门当天就可以把所有支出的凭证，从网银上打出来，不需要的人工做，只要把凭证配套起来，这就是典型的自动化处理，收款也是如此。

　　这是企业内部的资金管理，那么企业和银行的系统是怎样实现互联的呢？有三种常见模式：1、企业系统导出现金管理平台格式,通过现金管理平台导入模块,人工批量导入；2、企业系统通过银企直联导入触发模块，自动将支付数据导入现金管理平台；3、企业系统通过银企直联模块，直接在企业系统完成支付，企业不需要登陆现金管理平台处理业务。这三种的自动化程度是逐步提高的，第三种的效率和可控性最高。

　　“公司产值有30个亿，人有4000人，公司有七八家，加上办事处有五六十家，但我们只有一个出纳。并且这个出纳蛮空的，工作量还蛮轻松”，魏说。

　　信息化建设的关键

　　第一，信息化建设应当符合企业的实际情况。虽然在魏美钟看来，任何阶段的企业都可以实施信息化建设，但是不同企业的需求千差万别，因此实施方案也应当有所不同。比如规模较小的企业采用最基础的ERP版本可能就够了，模块也相对简单。随着企业需求的增多和变化，可能需要更换较高的版本，甚至这样也无法满足实际需求，需要自己根据需要去开发。比如大华的开发人员就有6、7个人，每年十多万的投入，做了大量的系统二次开发，还有接口大量自己做。

　　第二，信息化建设应当有步骤、有计划的进行，克服阻力、循序渐进。比如在要求员工消费必须刷卡这件事上，大华采用的就是三步走的方法。先统一办卡，不强制使用；第二阶段要求刷卡量不少于50%，并对各部门进行评比；第三步实现刷卡量超过80%，最重有效的实现了对员工报销数据的采集与管理。

　　第三，信息化建设有一个很大的隐患，就是权限的设计。权限设计的过于复杂，会影响系统的运转效率，甚至还不如手工方便；权限设计过于简单，又会出现监督的风险。因此，对于权限的设计需要仔细考量，发现问题及时调整。

　　浙江大华的财务人员仅占员工总数的1%，其中信息化的作用功不可没。伴随着财务管理的转型，财务工作对信息系统的依赖会进一步增加。如何借助信息系统来提升财务乃至整个企业的管控能力，值得我们持续的研究。